Som företagare kan det ibland vara en utmaning att hålla koll på alla regler kring avdrag och skatteförmåner. Genom att ha en god förståelse för vilka kostnader som är avdragsgilla kan du säkerställa att ditt företag får ut maximala fördelar. Här går vi igenom flera typer av avdrag som ditt aktiebolag kan göra och vad du bör tänka på för att optimera din verksamhet.
Vad som är avdragsgillt för ditt aktiebolag
Som regel gäller att en kostnad måste vara direkt kopplad till verksamheten för att vara avdragsgill. Det innebär att inköp eller utgifter som endast gynnar den privata delen av ditt liv inte kan dras av. Men det finns även undantag, och genom att förstå dessa kan du undvika vanliga fallgropar.
Kläder och redskap som behövs för arbetet
Kläder som är nödvändiga för ditt arbete, exempelvis skyddsutrustning eller uniformer, kan du få dra av, under förutsättning att de är specifikt för arbetsbruk och inte kan användas privat. Det kan till exempel handla om skyddshjälmar, arbetskläder med särskilda säkerhetskrav eller liknande. Vanliga kläder som råkar ha en företagslogotyp, som en kavaj, går dock inte att dra av eftersom de kan bäras även privat.
Verktyg och tekniska hjälpmedel som datorer, mobiltelefoner och liknande utrustning är också avdragsgilla. Detta gäller även om de används privat, så länge deras primära syfte är att underlätta det dagliga arbetet i företaget.
Avdrag för programvara
Om du behöver programvaror för att bedriva din verksamhet kan dessa vara fullt avdragsgilla. Här är det dock viktigt att de har en tydlig koppling till ditt företags behov och att de inte enbart är avsedda för personligt bruk.
Mobiltelefoner och abonnemang
Abonnemang och företagsmobiler är också avdragsgilla, och betraktas som förbrukningsvaror, vilket gör att de kan dras av direkt.
Bil och resor i tjänsten
Företaget kan betala ut skattefri milersättning för tjänsteresor. För 2024 ligger den på 25 kronor per mil. Dessutom kan utgifter för parkering och trängselskatt vid tjänsteresor vara skattefria.
Läs mer i vår djupgående artikel om bil och resor i tjänsten.
Terminalglasögon
Behöver du använda terminalglasögon i ditt arbete framför datorn? Då kan både glasögonen och den synundersökning som krävs för att få dem vara avdragsgilla.
Kostnader för facklitteratur
Nödvändig facklitteratur som du behöver för att upprätthålla din yrkeskompetens eller för att driva företaget är avdragsgill. Det gäller dock inte för allmänna böcker eller tidningar, utan endast material som har en direkt koppling till din verksamhet.
Utbildning och kurser
Om du går en utbildning eller deltar i en kurs som är direkt relaterad till ditt arbete, kan kostnaderna för detta vara avdragsgilla. Utbildningen ska dock vara relevant för företaget och ha ett utarbetat program för att klassas som avdragsgill. Längre utbildningar som körkortskurser eller vidareutbildning som inte är direkt kopplad till ditt företag godkänns inte.
Representation och dess begränsningar
Sedan januari 2017 har reglerna kring representation förändrats, och det är nu endast enklare förtäring som kaffe eller läsk som kan dras av. För måltider och middagar gäller andra regler, där avdraget är begränsat, beroende på kostnad och sammanhang. För enklare tillställningar kan dock momsen på upp till 300 kronor per person och tillfälle dras av.
Skattefria gåvor till anställda
Det finns flera tillfällen där du kan ge skattefria gåvor till dina anställda. Till exempel är julgåvor skattefria om deras värde inte överstiger 550 kronor under 2024. Vid jubileum kan företaget ge bort gåvor till ett värde av 1 650 kronor utan att det beskattas. Minnesgåvor till anställda är dessutom skattefria upp till 15 000 kronor, vid exempelvis 50-årsfirande eller lång anställning.
Friskvårdsbidrag och dess regler
Många arbetsgivare erbjuder friskvårdsbidrag till sina anställda, och detta kan användas för en rad olika aktiviteter. Friskvårdsbidraget ska dock vara av mindre värde, och det finns ett tak på 5 000 kronor per år. Det får endast användas för enklare motionsformer, och kostnader för utrustning eller behandlingar som anses vara av medicinsk karaktär, som sjukvård, är inte avdragsgilla.
Hyra av lokal för verksamhet
Driver du din verksamhet hemifrån? Då kan du hyra ut en del av din bostad till företaget och låta bolaget betala en marknadsmässig hyra. För att detta ska godkännas måste det dock finnas ett behov av lokalen i företaget, och den ska vara avskild från det privata boendet, exempelvis ett separat rum eller garage.
Bilförmån och beskattning
Om du använder en företagsbil även för privata resor, exempelvis pendling, klassas detta som en skattepliktig förmån. Det innebär att du måste betala skatt baserat på bilens förmånsvärde, som bestäms utifrån bland annat bilens nypris och eventuell extrautrustning.
Genom att förstå dessa grundläggande avdragsmöjligheter kan du bättre optimera din verksamhet och undvika onödiga skatterisken.